1/2008. (II. 06.) rendelete
Pilisvörösvár Város Önkormányzata 2008. évi költségvetéséről
BEVEZETÉS
Pilisvörösvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 65. § (1) bekezdésében, valamint a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetéséről szóló 2007. évi CLXIX. törvényben foglaltaknak megfelelően Pilisvörösvár Város Önkormányzata 2008. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja
1. §
A rendelet hatálya
A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, bizottságaira, az Önkormányzat önálló és részben önálló intézményeire, a hivatal szakfeladataira, a Német Nemzetiségi Önkormányzatra terjed ki.
I.
2. §
Pilisvörösvár Város Önkormányzata 2008. évi költségvetése bevételeinek főösszege
(1) A Képviselő-testület Pilisvörösvár Város Önkormányzata 2008. évi költségvetése bevételi főösszegét 2.603.155 e forintban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdés szerinti főösszegen belül az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Kormányrendelet 29. §-ának (1) bekezdés h) pontja alapján a működési, felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatása tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen, egyensúlyban a 2. sz. melléklet tartalmazza.
(3) A 2008. évi bevételek részletezését a 3. sz. melléklet tartalmazza.
II.
3. §
Pilisvörösvár Város Önkormányzata 2008. évi költségvetése kiadási főösszege
(1) A Képviselő-testület Pilisvörösvár Város Önkormányzata 2008. évi költségvetése kiadási főösszegét 2.603.155 e forintban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeg intézményenkénti és kiadási csoportonkénti összesítését a 7.,18., és 19. sz. mellékletek tartalmazzák.
(3) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeget a 2. sz. melléklet tartalmazza, melynek részletezése az alábbi táblázatokban történik:
III.
4. §
A költségvetés részletezése címenként:
(1) Önállóan gazdálkodó költségvetési szervek:
- Német Nemzetiségi Óvoda, Rákóczi u. 6.
- Ligeti Cseperedő Német Nemzetiségi Óvoda, Pilisvörösvár, Zrínyi u. 48.
- Német Nemzetiségi Általános Iskola, Pilisvörösvár, Vásár tér 1.
- Templom Téri Német Nemzetiségi Nyelvoktató Általános Iskola, Pilisvörösvár, Templom tér 19.
- Művészetek Háza, Általános Művelődési Központ, Cziffra György Alapfokú Művészetoktatási Intézmény, Szabadság u. 21.
- Szakorvosi Rendelőintézet, Fő u. 188.
- Polgármesteri Hivatal, Bajcsy-Zs. tér 1.
(2) A Szakorvosi Rendelőintézet TB finanszírozású önálló intézmény, Önkormányzatunk felügyelete alatt.
(3) Részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek a Polgármesteri Hivatal felügyelete mellett:
(4) A Polgármesteri Hivatal szakfeladatai 2008-ban:
Városüzemeltetéssel kapcsolatban:
Működéssel kapcsolatban:
(5) Szennyvízelvezetés és kezelési tevékenységet 2004. július 31-től 20 éves időtartamra koncessziós megállapodás keretében a Fővárosi Vízművek Rt. Pilisvörösvári Vízművek Kft-je végzi.
(6) A köztisztasági feladatok ellátását a Saubermacher Bicske Kft. végzi 2003. decemberétől, 10 éves szolgáltatási szerződés keretében.
(7) A Képviselő-testület a közétkeztetést a SODEXHO Kft- vel 2003. szeptember 1. és 2013 augusztus 31. közötti, 10 éves időszakra kötött szerződés alapján oldja meg.
5. §
(1) Pilisvörösvár Város Önkormányzata 2008. évi költségvetési főösszegéből a Német Nemzetiségi Önkormányzatot megillető bevételi és kiadási előirányzatot a 18. sz. melléklet tartalmazza.
(2) Pilisvörösvár Város Önkormányzata a támogatását a Német Nemzetiségi Önkormányzat részére évi két egyenlő részletben, március 15-éig, és július 15-éig folyósítja.
(3) A Német Nemzetiségi Önkormányzat támogatja a Pilisvörösvári német nemzetiségi egyesületeket, társadalmi szerveket, szervezi és részben bonyolítja a város nemzetiségi kapcsolatait.
(4) A Német Nemzetiségi Önkormányzat részére a Képviselő-testület a 18. sz. mellékletben foglaltak szerinti támogatást biztosítja.
6. §
(1) Pilisvörösvár Város Önkormányzata a köztisztviselők illetményalapját a hatályos költségvetési törvényben foglaltak alapján 38.650 forintban határozza meg.
- A köztisztviselői helyi illetményalapot a Képviselő-testület a költségvetési törvény szerinti összegben állapítja meg - ez képezi alapját az illetmény-alaphoz kötődő juttatásoknak, melyen felül az illetménykiegészítés, és a pótlékok a helyi Köztisztviselői Rendelet és a Ktv. előírásai értelmében tervezendők.
(2) Pilisvörösvár Város Önkormányzata a köztisztviselők részére a helyi köztisztviselői rendelet szerinti illetménykiegészítéseket és pótlékokat költségvetésében biztosítja.
(3) Az Önkormányzat fenntartása és felügyelete alá tartozó intézmények maximálisan alkalmazható létszámadatait a 7. sz. melléklet tartalmazza.
- Az általános iskolákban a Közoktatási törvény szerint az óraszámnak megfelelő státuszt biztosítja,
- A Képviselő-testület az óvodákban tagóvoda-vezetőhelyettesi pótlékot, órakedvezményt nem biztosít.
(4) Pilisvörösvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy rendelkezik, hogy az intézményeiben foglalkoztatott közalkalmazottak és köztisztviselők nyugdíjazása esetén az adott munkakör betöltését az intézményvezető elsődlegesen belső átcsoportosítással oldhatja meg.
(5) A Képviselő- testület előrehozott öregségi nyugdíjba vonulás esetén felmentési időt nem finanszíroz.
(6) A Képviselő-testület a várható nyugdíjba vonulás esetén kifizetendő jubileumi jutalmak összegét intézményenként nevesített tartalékba helyezi. Felhasználását a tényleges nyugdíjba vonulás alapján az intézményvezető kérésére a polgármester engedélyezi.
(7) Pilisvörösvár Város Önkormányzata a 2008. évi költségvetésében, a 2008/2009-as tanévben a Német Nemzetiségi Általános Iskola részére 3, a Templom Téri Általános Iskola részére 6 napközis csoport finanszírozását biztosítja.
- A Német Nemzetiségi Általános Iskolában a 2008/2009-as tanévben törvény szerinti igény esetén biztosítja a tanulószobát.
(8) Pilisvörösvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2008/2009-es tanévben a Német Nemzetiségi Általános Iskola részére maximálisan 2 első osztály, a Templom Téri Általános Iskola részére maximálisan 4 első osztály indítását engedélyezi.
(9) A Képviselő-testület a közoktatási törvény 3. sz. mellékletében az óvodai csoportokra, iskolai osztályokra megállapított maximális létszámot 20 %-kal engedi túllépni a törvényben előírt feltételek megléte esetén. A fenti férőhelyeket az óvodákban és iskolákban egyaránt alapvetően Pilisvörösváron életvitelszerűen élő, állandó lakosú gyermekekkel lehet feltölteni. Nem pilisvörösvári tanulók felvétele abban az esetben történhet, amennyiben az nem vonja maga után újabb csoport, vagy osztály indítását.
(10) A Művészetek Háza, Általános Művelődési Központ, Cziffra György Alapfokú Művészetoktatási Intézmény által felvehető maximális létszám 2008. szeptember 1-jétől:
- 250 fő zeneművészeti képzésben résztvevő,
- 100 fő ( maximum 4 csoport) képzőművészeti képzésben résztvevő,
- 75 fő (maximum 3 csoport) táncoktatásban résztvevő tanuló lehet.
- A fenti férőhelyeket alapvetően Pilisvörösváron életvitelszerűen élő, állandó lakosú tanulókkal lehet feltölteni. Nem pilisvörösvári tanulók felvétele abban az esetben történhet, amennyiben az nem vonja maga után újabb csoport, vagy osztály indítását.
- A tanulói felvételnél figyelembe kell venni az intézmény pedagógusainak szakirányú iskolai végzettségét.
- A Képviselő-testület heti 4 órát biztosít a zenekarok működtetésére, amelyet a kötelező óra keretében – túlóra nélkül - kell ellátni. Minden tanárnak a kötelező óráin belül kell ellátni a zenekari órákat, egyéni és egyéb órákat - a korrepetíció kivételével.
- A Művészetek Háza részére a Képviselő-testület 2008. szeptembertől kezdődően maximálisan 10 óra túlórát tud finanszírozni.
(11) A Képviselő-testület intézményeiben a helyettesítésre fordítható illetmények összegét a dolgozói létszám arányában, a következő arányszámok alkalmazásával biztosítja:
- óvodák és a zeneiskola esetében: 20 e forint/fő,
- általános iskola és a Napos Oldal Szociális Központ esetében: 25 e forint/fő
7. §
(1) A Polgármesteri Hivatal 12. alcímében a társadalmi és tömegszervezeteket 2008. évben összesen a 13. sz. mellékletben foglaltak alapján támogatja az önkormányzat. A támogatás összegét szervezetenként a 8. sz. tájékoztató tábla részletezi.
(2) A Képviselő-testület a civil szervezetek, kulturális egyesületek támogatására a 2008. évi költségvetésében a 13. sz. mellékletben foglalt keretet biztosítja, melynek felosztását az Oktatási Kulturális és Sportbizottság javaslata alapján a pilisvörösvári társadalmi szervezetek támogatási módjáról szóló 29/2007. (IX.18.) Kt. sz. rendeletben foglaltak szerint a Képviselő-testület határozza meg.
(3) A támogatások folyósítása kizárólag az előző évi elszámolást követően történhet. 100 e forint összeghatárig egy összegben március 31-ig, 101 e forinttól 2000 e forintig évi két egyenlő részletben, április 15-ig, és július 30-ig kerül kifizetésre.
A 2.001 e forinton felüli támogatási összeg évi négy egyenlő részletben kerülhet kifizetésre a következők szerint: az első két részlet a negyedév utolsó hónapja végéig, a harmadik részlet július 31-ig, a negyedik részlet október 10-ig kerülhet kifizetésre.
(4) A Szakorvosi Rendelőintézet köteles – az önkormányzat tulajdonában álló - épületének hasznosításából (bérbeadás) származó bevételéből fedezni az intézményben működő háziorvosi rendelők rezsiköltségeit és karbantartását.
(5) A Képviselő-testület szociális és egészségügyi célú kiadásokat a 2008. évi költségvetésében a 13. sz. melléklet szerinti keret összegéig biztosítja, amely a Bursa Hungarca Felsőoktatási Ösztöndíj pályázat, valamint a Mozgáskorlátozottak támogatásának kifizetési összegét is tartalmazza. A rendszeres és eseti pénzeszköz ellátások (szociális segélyek) éves keretösszegét 34 millió forintban – a 2007. évi tényleges szinten – határozza meg a Képviselő-testület, úgy hogy 2008. évtől eredeti előirányzatként elfogadott keretből kell éves kiadásaikat megoldani a Bursa Hungarica ösztöndíjra és mozgáskorlátozottak kifizetésére is vonatkoztatva. A szociális keretbe évközben visszaigénylésre kerülő összegek az Önkormányzat általános keretébe kerülnek.
(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a nevesített tartalékok terhére az intézmények jogszerű igénye alapján a kifizetésről rendelkezhessen.
8. §
(1) Pilisvörösvár Város Önkormányzata előirányzatának felhasználási ütemtervét a 20. sz. melléklet tartalmazza. Az előirányzat felhasználását a Képviselő-testület által jóváhagyott éves költségvetés alapján 1/13-os havonkénti arányban állapítja meg úgy, hogy január hónapban 2/13-ad résszel kerül figyelembevételre.
(2) Pilisvörösvár Város Önkormányzata az önálló gazdálkodású intézményei finanszírozási ütemtervét a 10. sz. mellékletben foglaltak alapján a Képviselő-testület által elfogadott előirányzati számok szerint hagyja jóvá. A finanszírozás 1/13-os arányban havonként történik úgy, hogy a január havi finanszírozás 2/13 arányú, rendkívül indokolt esetben (maximum évente 2 alkalommal), az intézményvezető kérésére a finanszírozási összeg kiutalási arányát a polgármester módosíthatja.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a likviditási ütemterv módosítására úgy, hogy az éves előirányzatot ne lépje túl.
9. §
(1) Pilisvörösvár Város Önkormányzata 2008-2009-2010. évi bevételei és kiadásai prognosztizált tervét a 21. sz. melléklet tartalmazza. A Képviselő-testület által jóváhagyott 2008. évi költségvetés számadatai alapján a működési kiadásokat, bevételeket 2009. évre 4 %-os, 2010. évre 3 %-os emelkedéssel számolva prognosztizálja.
(2) A fejlesztési célú kiadásokat és bevételeket egyensúlyban, a több éves elkötelezettségek és a várható fejlesztési bevételek figyelembe vételével, az elkötelezettségek évenkénti összegének határáig tervezendők.
IV.
10. §
Költségvetési előirányzatok felhasználásának és változásának szabályai
(1) Pilisvörösvár Város Önkormányzata költségvetési intézményeinek és a Polgármesteri Hivatalának költségvetési alapokmányaikat 2008. március 1-jéig kell elkészíteniük, melyben e rendelet mellékleteiben meghatározott összegeket kell szerepeltetniük. Az elkészített költségvetési alapokmányt az intézmények 2008. március 1-jéig leadják a Polgármesteri Hivatal gazdálkodási osztálya részére.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza az Önkormányzat költségvetési intézményeit és a Polgármesteri Hivatalt az előirt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(3) A költségvetési szerv a költségvetésben meghatározott előirányzat-csoportoktól, kiemelt előirányzatoktól e költségvetési rendeletben foglaltak szerint térhet el.
(4) A költségvetési intézményeknél a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonhatja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, a saját bevételek befolyásával arányosan teljesíthetők, azaz a bevételek csökkenése esetén a kiadásokat is csökkenteni kell.
(5) A költségvetési szerv támogatása csak az alaptevékenységre és az ezzel összefüggő kiadásokra használható fel. (Nem adhat segélyeket, nem támogathat alapítványokat és egyéb civil szervezeteket.)
(6) Az Önkormányzat intézményei minden év költségvetése során a költségvetési rendelethez tájékoztató táblában közlik az általuk használatra, bérletbe kiadott ingatlanok (befektetett eszközök) adatait, bérleti, használati díjait.
11. §
(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetését, bevételi és kiadási előirányzatát, valamint a költségvetési szervek költségvetését - rendeletének módosításával - testületi döntéssel megváltoztathatja. Az előirányzat-módosítás nem érintheti az Országgyűlés, illetve a Kormány kizárólagos előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(3) Ha év közben a (2) bekezdésben felsorolt szervek előirányzatot zárolnak az Önkormányzatnál, úgy annak kihirdetését követően a Polgármester haladéktalanul a Képviselő-testület elé terjeszti a költségvetési rendelet módosítását.
(4) A Polgármester a Képviselő-testület elé a következő esetekben terjeszti az Önkormányzat Képviselő-testültének költségvetési rendelete módosítását:
- a központi szervek által biztosított pótelőirányzat tervbevételére, a költségvetés végrehajtásáról szóló féléves beszámoló keretében, illetve az éves beszámolót megelőzően,
- az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításainak tervbevételére,
- a Képviselő-testület által átruházott hatáskörben hozott polgármesteri átcsoportosítások tervbevételére,
- Képviselő-testületi döntésből eredő kiemelt előirányzatok átcsoportosításából adódóan a költségvetés végrehajtásáról szóló féléves beszámoló keretében, illetve az éves beszámolót megelőzően.
(5) Az Önkormányzat felügyelete alatt álló intézményeknél év közben a működést veszélyeztető rendkívüli sürgős kiadás esetén az intézmények vezetői a veszélyelhárítás érdekében intézkednek a gazdaságosság szem előtt tartásával, a rendkívüli kiadásokat a munkák megkezdése előtt a fenntartó Önkormányzat felé kötelesek írásban jelezni.
(6) A Polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet abban az esetben terjeszt a Képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy azok az önkormányzat költségvetésének végrehajtását jelentősen veszélyeztetik.
12. §
Előirányzat-módosítás a Képviselő-testület kizárólagos jogkörében,
illetve az általa átruházott jogkörök szabályozása
(1) A Képviselő-testület a 2008. évi jóváhagyott költségvetési előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok tekintetében magának tartja fenn a jogot az előirányzatok év közbeni megváltoztatására
- a költségvetési szerveket érintően:
pénzmaradvány jóváhagyása, ezen belül a személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, az önkormányzati költségvetési támogatás változtatása,
- a Polgármesteri Hivatalt, mint az Önkormányzat gazdálkodását lebonyolító költségvetési szervet illetően:
- felhalmozási célú kiadások és pénzeszköz-átadások főösszegének megváltoztatása,
- a szabad maradványokat nem érintően a működési, felhalmozási célú kiadások és pénzeszköz-átadások közötti előirányzat átcsoportosítása,
- a pénzmaradvány, ezen belül a személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok jóváhagyása,
- kötelezettséggel nem terhelt szabad maradvány felosztása,
- az Önkormányzat saját működési és felhalmozási bevételeinek módosítása,
- a költségvetésben jóváhagyott bevételi, kiadási főösszeg megváltoztatása.
13. §
(1) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv saját előirányzat-módosítási hatáskörében a jóváhagyott költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét és a megfelelő kiemelt előirányzatait felemelheti az alábbiak szerint:
- a Képviselő-testület által jóváhagyott pénzmaradványból a tényleges igénybevételnek megfelelően,
- a Képviselő-testület által jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli többletbevételből a ténylegesen befolyt és a tárgyévi felhasználást szolgáló bevételek mértékéig.
A végrehajtott előirányzat-növelés tartós kötelezettségvállalással és költségvetési támogatás igénnyel sem a költségvetési évben, sem a következő években nem járhat.
(2) Az önállóan gazdálkodó intézmények jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletbevételeikből a személyi juttatás előirányzatát legfeljebb
a.) a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges dologi kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig,
- szerződéses bevétel esetén az abban meghatározott összeggel emelhetik,
- személyi juttatások képzésére, illetőleg ebből személyi célú kifizetésekre kizárólag az intézményi ellátás díja, az alkalmazottak térítése, a más költségvetési szerv dolgozója vagy ellátottja részére nyújtott - ellátási körbe tartozó – szolgáltatás ellenértéke,
- az állami (hatósági, engedélyezési) feladatok díjbevételei,
- az alaptevékenység körében végzett szolgáltatások ellenértékei,
- működési célú átvett pénzeszköz,
- a költségvetési szerv helyiségei, eszközei tartós és eseti bérbeadásának díja,
- a költségvetési szerv szellemi és anyagi infrastruktúrája magáncélú igénybevételének térítése, címeken elért bevételi többletek szolgálnak.
b.) Nem emelhető a személyi juttatás előirányzata:
- a dolgozó, tanuló, hallgató stb. kártérítése, munkaruha-térítése és egyéb térítése,
- kötbér, bírság, kártérítés, értékpapír-értékesítésből, az adók visszatértéséből, a bánatpénz megfizetéséből származó pénzösszegből,
- a költségvetési szerv részére meghatározott rendeltetéssel adott egyes pénzeszközök tervezett előirányzatot meghaladó többletéből.
(3) Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézmények a 2008. évre jóváhagyott intézményi dologi kiadásaik legalább 5 %- át kötelesek intézményük karbantartására (tisztasági festés, javítások) fordítani.
(4) Az OEP által finanszírozott Szakorvosi Rendelőintézet a központilag folyósított támogatások módosításairól köteles a fenntartó Önkormányzatot 30 napon belül tájékoztatni.
(5) A részben önállóan gazdálkodó szerv előirányzatainak saját előirányzat-módosítási hatáskörében történő változtatására a polgármester jogosult.
(6) Az Önkormányzat által fenntartott intézmények részéről évközben lemondott normatívák összege az adott intézmény finanszírozását csökkenti.
14. §
Az Önkormányzati támogatással fedezett beruházásokra, tárgyi eszközbeszerzésekre, felújításokra vonatkozó szerződésekben előlegfizetési kötelezettséget vállalni és előleget fizetni nem lehet.
15. §
Az Önkormányzat költségvetési szerve használatában lévő ingatlanaira a biztosítási szerződést a tulajdonos önkormányzat nevében a polgármester köti.
16. §
Az Önkormányzat költségvetési intézményei csak a Képviselő-testület engedélyével hozhatnak létre alapítványt és egyéb társadalmi szervezetet, illetve csatlakozhatnak azokhoz, adhatnak részükre támogatást, illetve alapíthatnak gazdasági társaságot vagy szerezhetnek ilyen társaságban érdekeltséget.
17. §
(1) Az Önkormányzat költségvetési intézményei hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, értékpapírt nem vásárolhatnak, sem hosszúlejáratú kötelezettséget, sem lízinget nem vállalhatnak, váltót nem bocsáthatnak ki és nem fogadhatnak el.
(2) A Képviselő-testület a hitelfelvétellel, kötvény-kibocsátással kapcsolatban saját hatáskörben megtartja a likviditási hitelfelvételben a közép- és hosszúlejáratú hitelfelvételre vonatkozó döntést.
(3) A polgármester kezességet a Képviselő-testület felhatalmazása alapján vállalhat.
(4) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalásának (hitelfelvétel és járulékai, kezesség-vállalások, lízingelés, stb.) felső határa saját folyó bevétele éves előirányzatának 70 %- a. (6. sz. melléklet)
(5) A Polgármesteri Hivatal a költségvetési elszámolási számláján lévő, átmenetileg szabad pénzeszközeit
- az állami költségvetésből származó hozzájárulások és támogatások kivételével - polgármesteri engedéllyel a folyamatos gazdálkodás biztosítása mellett - a lehető legjobb kamatfeltételek mellett bármely pénzintézetnél betétként lekötheti,
- egy évnél nem hosszabb lejáratú államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, amelyet pénzintézetnél jogosult megvásárolni.
(6) Pilisvörösvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2008. évi költségvetési évben a gazdálkodás átmeneti finanszírozására 300.000.000 forint, azaz Háromszázmillió forint összegű folyószámlahitel-keretet határoz meg.
18. §
Az Önkormányzat üzletrészei, részvényei, egyéb értékpapírjai, valamint ingatlanai forgalmazását (adás-vétel) a polgármester jogosult végezni, (500 e Ft értékhatár felett a Képviselő-testület előzetes döntése alapján.)
19. §
Átmeneti gazdálkodás szabályai
(1) A 2009. évi költségvetési gazdálkodás zavartalan megkezdéséhez az önkormányzati támogatás az előző év azonos időszaka alapján utalható ki az önállóan gazdálkodó intézmények részére a következő évi költségvetési rendelet hatálybalépéséig.
(2) A 2009. évi költségvetés elfogadásáig befolyt saját bevétel használható fel elsődlegesen az áthúzódó feladatok és az év eleji feladatok finanszírozására.
(3) Az Önkormányzat költségvetési intézményei részére az éves pénzellátási tervnek megfelelő ütemben biztosítja a költségvetési támogatást.
20. §
Pénzellátás
(1) A Képviselő-testület a felügyelete alá tartozó intézményeket nettó módon finanszírozza. Az intézményi támogatás esedékes összegéből visszatartja az intézmény személyi kiadását terhelő köztartozás és az úgynevezett forgótőke összegét, valamint a folyószámlákra történt kincstári utalások összegét.
(2) A finanszírozás önkormányzat által történő ütemezéséhez az intézményeknek a rendelet elfogadását követő 30 napon belül össze kell állítaniuk saját idősoros kiadási és bevételi tervüket havi bontásban és a finanszírozási ütemtervüket a Polgármesteri Hivatal gazdálkodási osztálya részére át kell adni.
(3) Önkormányzati finanszírozás csak akkor vehető igénybe, ha az intézmény az előirányzatokon belül gazdálkodik és az aktuális kiadási szükséglete meghaladja az intézmény ténylegesen rendelkezésre álló bevételét.
(4) Az Önkormányzati szintű finanszírozási tervet a Polgármesteri Hivatal készíti el. Az intézmények saját finanszírozási terveiket a költségvetés jóváhagyását követő 15 napon belül kötelesek benyújtani a hivatal gazdálkodási osztálya részére
(5) Az intézménynek a naponta jelentkező kiadási szükségletet elsődlegesen folyó bevételeiből kell finanszíroznia. Amennyiben az intézmény gazdálkodói számlájára saját bevétel érkezik és a nap végén a kötelezettségek kifizetése után is egyenleg mutatkozik, ez az összeg az intézmény számláján marad, melyből a következő esedékes fizetési kötelezettség teljesíthető.
(6) A Polgármesteri Hivatal gazdálkodási osztálya havonta egy alkalommal, - az intézmények részére az általuk benyújtott - a számlavezető pénzintézetnek teljesítésre megküldött átutalási megbízásokról készített - kimutatást a finanszírozási terv alapján felülvizsgálja és rendelkezik a pénzintézet felé a maximálisan átvezetendő finanszírozás összegéről.
(7) Az intézmények az éves költségvetés, valamint a normatív támogatások tervezéséhez és a beszámoláshoz határidőre valós és reális adatokat kötelesek szolgáltatni.
21. §
(1) Az éves költségvetésben az intézményi működéshez rendelkezésre bocsátott pénzeszköz hatékony, gazdaságos és cél szerinti felhasználásáért, az intézmények éves működtetésének biztosításáért a címekben megjelölt önálló és részben önálló intézmények vezetői a felelősek.
(2) Az önállóan gazdálkodó intézmények vezetői, a hivatalban a jegyző, valamint a Kisebbségi Önkormányzat vezetője felelős az éves költségvetési rendeletben intézményükre vonatkozó költségvetési előirányzatok betartásáért.
22. §
(1) Az intézmények az étkezési díjakat a hatályos Szerződés alapján kötelesek havonta befizetni a SODEXHO - nak.
(2) A szociálpolitikai önkormányzati támogatás (konyhai rezsi ellátottak után, a normatív és egyéb rászorultság alapon adott támogatás) utólag, a havi elszámolást követően illeti meg az intézményeket az étkeztetést igénybevevők után, legkésőbb a tárgyhót követő hónap 20. napjáig a hivatalhoz eljuttatott számlák alapján .
(3) A támogatást intézményi szintre lebontva – a Szociális és Egészségügyi Bizottság jóváhagyását követően - utalja a Polgármesteri Hivatal az intézmények részére.
23. §
Záró rendelkezések
(1) Jelen rendelet 2008. január 1-jétől lép hatályba, kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.
(2) Jelen rendelet rendelkezéseit a 2008. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.
(3) A jelen rendelet kihirdetésével egy időben a 2007. évi költségvetési rendelet hatályát veszti.
Pilisvörösvár, 2008. január 31.
Gromon István dr. Krupp Zsuzsanna
polgármester jegyző
Jelen rendelet Pilisvörösvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 5/2007. (IV. 04.) rendeletének 45. §-a alapján kihirdetésre került Pilisvörösváron, 2008. február 6. napján
Pilisvörösvár, 2008. február 6.
dr. Krupp Zsuzsanna
jegyző